가족 증여로 세금 절약, 2024년 연말 절세 꿀팁!

 

▤ 목차

 

 

혹시 가족 증여로 세금을 절약할 수 있다는 사실, 알고 계신가요? 저도 처음엔 복잡하다고 생각했는데요.
2024년이 절세 골든타임이라는 이야기를 듣고 나니 지금 움직여야겠다는 생각이 들더라고요.

특히 2025년부터 세법이 바뀌면서 절세 전략이 제한되기 때문에, 이번 연말이 정말 중요한 시기랍니다. 저와 함께 가족 증여를 통한 절세 전략을 하나씩 알아보겠습니다.

 

2025년 세법 개정 달라지는 점부터 확인하세요

2025년 1월 1일부터는 증여받은 주식을 1년 이내에 매도할 경우, 증여자의 취득가액으로 양도세를 계산하게 됩니다.

2024년과 2025년 비교

• 2024년까지: 증여받은 주식을 매도하면 증여재산가액 기준으로 양도세 계산.
• 2025년부터: 증여자의 취득가액 기준으로 세금 계산 → 세금 부담 증가.

예시
남편이 1억 원에 산 주식을 아내에게 증여 후, 아내가 2억 원에 매도:

• 2024년: 증여재산가액(1.5억 원) 기준 → 과세 차익 5,000만 원에 세금 계산.
• 2025년: 남편의 취득가액(1억 원) 기준 → 과세 차익 1억 원, 세금 대폭 증가.

결론: 2024년까지 가족 증여를 실행하면 세금을 줄일 기회를 잡을 수 있습니다.

 

절세를 위한 배우자 증여 3단계

1단계: 증여세 신고하기

증여받은 주식은 반드시 증여세를 신고해야 합니다.

① 신고 기한

• 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내.

② 증여재산가액 계산법

• 해외주식: 증여일 기준 전후 2개월, 총 4개월 종가 평균 × 증여일 환율.
• 해외 ETF: 증여일 기준 가격 × 증여일 환율.

③ 증여세 공제 한도

• 배우자 간 증여: 10년간 6억 원까지 공제 가능.
• 직계존비속 증여: 10년간 부모→자녀는 5,000만 원까지 공제.

TIP: 증여세 공제 한도를 초과하지 않아도 신고는 필수입니다.

• 신고 방법: 홈택스(👉 www.hometax.go.kr), 세무서 방문, 또는 M-able 앱 대행 서비스 활용.

2단계: 증여받은 계좌의 취득단가 변경하기

증여받은 주식은 취득단가를 증여재산가액 기준으로 수정해야 합니다.

① 필요한 서류

• 증여세 과세표준 및 자진납부계산서.
• 증여재산 평가명세서.

② 처리 방법

• 증권사에 서류를 제출하여 취득단가 변경 요청.

3단계: 주식 매도 후 양도세 신고

증여받은 주식을 매도한 후에는 양도소득세 신고 및 납부가 필요합니다.

① 양도세 계산법

• 양도가액(매도 금액) - 취득가액(증여재산가액) = 과세 차익.

② 주의할 점

• 매도 대금은 반드시 증여받은 사람이 보유해야 합니다.
• 매도 금액이 다시 증여자에게 돌아가면 세금 문제가 발생할 수 있습니다.

③ 신고 기한 및 방법

• 기한: 주식을 매도한 다음 해 5월 말까지.
• 방법: 홈택스, 세무서 방문, 또는 M-able 앱 활용.

절세 전략, 이런 점도 고려하세요

1. 환율과 주가 변동
   증여 시점의 환율과 주가가 변동하면 세금 계산에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 안정적인 시기를 선택하세요.
2. 직계존비속 증여 활용
   배우자 외에도 자녀나 손자녀에게 증여할 경우, 공제 한도를 활용해 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
3. M-able 앱 서비스
   증여세와 양도세 신고를 간편하게 처리할 수 있는 서비스를 적극 활용해보세요.

궁금해요 질문들!

Q1. 배우자 외에도 증여할 수 있나요?
A: 네, 자녀나 손자녀 등 직계존비속도 증여 대상이 될 수 있으며, 공제 한도는 각각 다릅니다(부모→자녀: 5,000만 원).

Q2. 증여세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A: 미신고 시 가산세(10~20%)가 부과되며, 탈세로 간주되어 추가적인 불이익이 발생할 수 있습니다.

Q3. 6억 원 이하인데 신고가 필요한가요?
A: 공제 한도 이하라도 신고는 필수입니다. 미신고 시 불이익이 발생할 수 있습니다.

 

지금이 절세의 골든타임입니다

저도 가족 증여로 세금을 줄일 수 있다는 사실을 알고 바로 실행에 옮겼습니다.
2024년 연말은 절세를 위한 마지막 기회입니다. 증여세 신고 → 취득단가 변경 → 주식 매도 및 양도세 신고 단계를 빠르게 진행하여 절세 효과를 놓치지 마세요!

 

참고 링크

• 국세청 홈택스: www.hometax.go.kr
• 서울외국환중개 환율 조회: www.smbs.biz
• M-able 앱 다운로드: M-able 앱 공식 사이트

---